关于元阳县2019年地方一般公共预算调整方案(草案)的报告

文章来源:元阳县财政局发布日期:2019-12-26浏览次数:

20191223在县十五届人大常委会第二十二次会议上

元阳县财政局局长  郭力生

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府的委托,我向会议作《关于元阳县2019年地方一般公共预算调整方案(草案)的报告》,请予审议。

2019全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神,为决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会,进一步推进供给侧结构性改革。紧紧围绕“抓改革、兴财源、重民生、促跨越”的主题,抓好落实县委、县政府的决策部署。根据全县111月国民经济运行和财政预算执行情况及全年财政发展趋势,结合全县税收收入和非税收入的精准测算,对本年度地方一般公共预算收支作如下调整安排(政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算暂不作调整,待年终决算时,再专题报告)。

一、地方一般公共预算收入和可用财力调整安排意见

(一)地方一般公共预算收入调整情况

2019年,地方一般公共预算收入预计完成21,900万元,具体调整如下:

1.税收收入完成11,100万元,比年初预算下降14.6%,调减1,900万元,具体税种调整如下:

增值税由年初预算7,827万元调整为6,394万元,比年初预算下降18.3%,调减1,433万元,主要是受2019年减税降费新政的影响。

企业所得税由年初预算362万元调整为513万元,比年初预算增长41.7%,调增151万元。一是通过企业所得税清缴,加大征收力度;二是减税降费新政实施,让出红利,企业利润的提高,企业缴税增加。

个人所得税由年初预算206万元调整为150万元,比年初预算下降27.2%,调减56万元。主要是工资、薪金所得征收基数提高,形成不可比减收。

资源税由年初预算414万元调整为467万元,比年初预算增长12.8%,调增53万元。

城市维护建设税由年初预算492万元调整为503万元,比年初预算增长2.2%,调增11万元,主要是随主体税种的增收而增长。

房产税由年初预算271万元调整为264万元,比年初预算下降2.5%,调减7万元,主要是受宏观经济不景气和各项结构性减税政策的影响,部分企业未发生纳税行为。

印花税由年初预算202万元调整为180万元,比年初预算下降10.8%,调减22万元。主要是随着主体税种增值税的增收而下降。

城镇土地使用税由年初预算179万元调整为192万元,比年初预算增长11.7%,调增21万元。主要是本年房屋销售面积量比上年多,税收相应增长。

土地增值税,由年初预算915万元调整为675万元,比年初预算下降26.2%,调减240万元。主要是本年房地产市场的不景气,税收相应减少。

车船税由年初预算259万元调整为330万元,比年初预算增长27.4%,调增71万元。主要是随着经济发展,社会拥有车船的数量增加,税收相应增加。

耕地占用税由年初预算1,000万元调整为665万元,比年初预算下降33.5%,调减335万元,主要是受宏观经济不景气,此税种在发生行为时存在一次性征收,本年新增税源较少,税收下降。

契税由年初预算864万元调整为740万元,比年初预算下降14.3%,调减124万元,主要是房屋交易及土地使用权转让的影响。

环保税由年初预算9万元调整为27万元,主要是2018年新增税种,逐步加大征收力度。

2.非税收入完成10,800万元,比年初预算增长21.3%,调增1,900万元,其中:

专项收入由年初预算1,023万元调整为837万元,比年初预算下降18.1%,调减186万元,主要是森林植被恢复费同比减少287万元。

行政事业性收费收入由年初预算1,086万元调整为1,392万元,比年初预算增长28.2%,调增306万元,主要是落实减税降费政策,规范收费,加大征收力度,应收尽收。

罚没收入由年初预算662万元调整为899万元,比年初预算增长35.8%,调增237万元。

国有资源(资产)有偿使用收入由年初预算4,774万元调整为3,191万元,比年初预算下降33.2%,调减1,583万元。主要是非经营性国有资产处置存在一次性,资产处置同比减少,收入相应减少。   

捐赠收入由年初预算1,288万元调整为4,308万元,比年初预算增长234%,调增3,020万元。主要是社会捐赠增加,收入增加。

其他收入由年初预算67万元调整为173万元,比年初预算增长158.2%,调增106万元。

(二)上级补助财力完成102,518万元,比年初预算增长6.9%,调增6,597万元。其中:均衡性转移支付21,327万元;县级基本财力保障26,507万元;固定数额补助19,660万元;重点生态功能区转移支付支出7,385万元;民族地区转移支付支出6,950万元;其他转移支出20,689万元。

(三)动用上年预算稳定调节基金2,721万元。

(四)调入资金1,732万元,其中:调入教育资金119万元;调入国有资本经营预算1,613万元(云南世博元阳公司股权转让收入467万元、河道采砂场经营权转让收入1,146万元)

以上四项财力合计128,871万元,比年初预算117,821万元增长9.3%,调增可用财力11,050万元。

二、年初预算执行结余。因行政事业单位职工养老保险缴费20%比例下调至16%,年初预算财力结余2,364万元。

综上所述,以上两项可用财力13,414万元。

三、地方一般公共预算新增财力支出和专项资金安排意见

(一)地方一般公共预算新增财力支出安排情况

按照保工资、保运转、保民生及县委、县政府决定的重大事项的实施,避免出现财政赤字,现就新增财力作如下支出安排:

1.人员经费支出3,533万元,其中:乡村教师生活补助1,213万元;补发20187月—201912月义务教育教师基本工资166万元;在职人员第十三个月工资2,130万元;气象局在职人员地方津贴24万元。

2.基本运转支出1,717万元,其中:用于在职人员第2-3季度公用经费674万元;四大机关办公楼电费15万元;元阳县第十二届第三次代表大会会议经费24万元;财政工作经费50万元;税务机关工作经费50万元;会堂电费10万元;2018年度企业离退休独生子女奖励费40万元;老干部活动工作经费20万元;森林防火经费20万元;应急管理办公经费5万元;人大代表活动阵地建设经费57万元;乡镇人大主席团工作经费30万元;县人大代表选举工作经费4万元;马街乡政府办公费5万元;马街乡马街村委会活动场地建设经费5万元;南沙镇城区路灯90万元;消防大队运转经费25万元;粮食局危险性化学物品处置经费14万元;粮食轮换及保管经费39万元;粮食储备清仓管理经费5万元;脱贫攻坚户口清理整顿经费20万元;统计入户调查经费16万元;审计费7万元;创业担保贷款经费35万元;关工委工作经费2万元;“不忘初心牢记使命”主体教育经费45万元;第十五届人民代表第三次会议经费40万元;政协第十四届委员第三次会议经费20万元;哀牢山南段政协第二十一次会议经费6万元;辅警人员工资200万元;非税收入成本性返还144万元。

3.基本民生支出908万元,其中元阳县城乡居民基本医疗保险县级配套资金228万元;2019年第二批学前教育家庭经济困难学生资助县级配套资金0.04万元;学前教育家庭经济困难儿童资助资金2万元;普通高中国家助学金县级配套资金0.33万元;普通高中建档立卡困难学生生活费县级配套资金18万元;2019年普通高中国家助学金县级配套资金1万元;2019年秋季学期普通高中建档立卡贫困户学生生活费1万元;2019年第一批普通高中国家助学金县级配套资金2万元;公费师范生培养计划县级配套资金1万元;普通高中建档立卡困难学生免学杂费县级配套资金1万元;2019年中等职业学校免学费县级配套资金1万元;农村小学不足100人校点补充公用经费县级配套资金1万元;城乡义务教育阶段学校公用经费县级配套资金28万元;特殊教育公用经费县级配套资金1万元;元阳县城乡居民基本养老保险县级配套资金199万元;困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴191万元;残疾人保障金92万元;农村民房保险31万元;家庭经济生活困难学生补助县级配套资金80万元;农业保险县级配套资金30万元。

4.急需事项支出1,232万元,其中:“10.16案件行政救助资金370万元;2019年马堵山电站库区网箱整治经费200万元;购置非洲猪瘟PCR检测设备资金42万元;元阳县收购鲜肉储备资金390万元;特色小镇征地拆迁资金230万元。

5.还本付息6,024万元。

(二)上级专项资金到位及拨付情况

截止1213日,上级补助收入到位362,914万元,其中:返还性收入235万元,一般性转移支付收入240,066万元,专项转移支付收入122,613万元。以上上级补助收入中属县级可用财力资金102,518万元,专项资金260,396万元,严格按照上级资金文件要求,及时将资金拨付到各项目单位。

(三)预计年终平衡情况

2019年全县地方一般公共预算收入完成21,900万元,上级补助收入预计完成365,914万元,动用预算稳定调节基金2,721万元,调入其他资金1,732万元,上年结转6,191万元,置换一般债券转贷收入3,751万元,收入总计402,209万元。地方一般公共预算支出预计完成395,458万元,置换一般债券转贷支出3,751万元,预计上解上级支出3,000万元,支出总计402,209万元,收支相抵,无结余(若预算调整后,有新增财力,再作专题报告)。

四、全县“三保”保障情况

按照《云南省“三保”预算编制审核实施细则》(红财体制发〔201917)的通知,进一步完善县级基本财力保障机制,加强财政预算收支管理,结合我县实际,科学安排“保工资、保运转、保基本民生”预算支出,兜牢全县“三保”底线。

截止20191213日,全县“三保”支出113,594万元,其中:保工资103,529万元、保运转8,951万元、保民生1,114万元。同时,实时监控全县“三保”保障情况,未出现拖欠工资情况。

五、全县债务限额情况

根据《红河州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》(红财发〔201990号)文件精神,州第十二届人大常委会第十二次会议审查批准,核准元阳县2019年地方政府债务限额88,530万元,其中:一般债务83,530万元,专项债务5,000万元。2019年新增一般债务6,230万元,主要用于易地扶贫搬迁项目。

六、下一步财政工作的主要措施

(一)狠抓财政收支管理。全力组织财政收入,加大税收征管力度,加强培植壮大财源。认真落实财税扶持政策,用足用活财政对企业的扶持政策和措施;完善税收征管机制,摸清主体税种、重点税源税收状况,做到应收尽收;强化非税收入征管。严格执行“收支两条线”管理,全面推进“以票管收”,做到应缴尽缴。加大非税收入可用财力的统筹力度,压缩非税收入成本返还比例。

(二)强化政府债务管理。认真贯彻落实相关债务文件精神,按照“谁举债、谁受益、谁偿还”的原则,将债务进行分类管理,系统内债务积极争取存量置换债劵资金;努力化解到期债务;积极引导融资平台公司市场化管理,债务尽可能由融资平台公司自行偿还;各部门债务积极争取上级专项资金,部门自行偿还。

(三)加大盘活存量资金力度,积极争取上级可用性财力,统筹安排,杜绝“三保”缺口出现。一是要进一步压缩各部门支出,严格按照财政“三保”支出顺序,以保人员工资、保运转、保基本民生支出顺序安排支出;二是要加大盘活存量资金力度,统筹各项资金来缓解预算压力;三是要积极争取上级财力性转移支付资金。

以上报告,请审议。

 

附件:1.元阳县2019年地方一般公共预算收入调整安排表

          2.元阳县2019年地方一般公共预算支出调整安排表

 

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